Полезная информация

Намагайтеся давати відстрочки або видавати аванси лише перевіреним контрагентам, з якими давно співпрацюєте, та які не зривали терміни оплати та постачання. На великі угоди просіть забезпечення (банківські гарантії, договори поруки чи заставу товарів). Встановлюйте ліміти за максимальною сумою ДЗ, вище за які покупці можуть отримувати товар тільки по 100% передоплаті.

 

Відстежуйте ДЗ за строками погашення. Налаштуйте розсилку повідомлень боржникам, дзвоніть, просіть гарантійні листи.

 

У разі виникнення боргу оцініть витрати на його погашення. Встановіть терміни, в які розпочинатимете передсудові заходи. Наприклад, через 60 днів після простроченої заборгованості. Підключіть юристів для оформлення досудових претензій та розрахунку пені та штрафів за невиконання умов договору. Пам'ятайте, що є термін позовної давності — 3 роки, протягом якого компанія має право стягнути борги з дебіторів.

 

Як альтернативні варіанти використовуйте залучення колекторських агентств, переуступку боргу третім особам або списання безнадійної заборгованості.

Ми пропонуємо, тренінги з мотивації працівників, а також, тренінг категорійний менеджмент для постачальників в Україні. 

 

!! Безнадійну ДЗ можна списати на збитки компанії.

 

Аналіз дебіторської заборгованості: ключові показники та інструменти

Дебіторську заборгованість слід регулярно аналізувати за допомогою різних показників.

 

Ключові показники для аналізу.

Основними показниками є коефіцієнт оборотності ДЗ (ОДЗ), оборотність ОДЗ у днях, коефіцієнт інкасації ДЗ.

 

Коефіцієнт оборотності дебіторську заборгованість (ОДЗ). Показує скільки разів за вибраний період компанія отримала від покупців оплату у розмірі середньої ДЗ. Що він вищий, то швидше контрагенти погашають заборгованість.

Читайте  - Як ефективно керувати дебіторською заборгованістю на підприємстві, та  Як уникнути вигоряння віддалених співробітників? Та про Як впровадити KPI та не втратити співробітників? РозповістьІнна Старожукова.

 

Аналіз за термінами виникнення.

Один із способів аналізу — відсортувати ДЗ за термінами та видами виникнення. У таблицю по стовпцям вносяться дані щодо заборгованості за періоди: до 1 місяця, 1-3 місяці, 3-6 місяців, півроку-рік та більше 1 року. А по рядках заповнюється вид виникнення ДЗ: борги покупців за товари та послуги, борг постачальників та підрядників, борги працівників, переплати до бюджету. І в результаті розрахувати частку кожного типу заборгованості у відсотках.

 

У такий спосіб можна відстежувати поведінку контрагентів під час оплати або виконання зобов'язань за договорами, щоб не допустити виникнення сумнівних боргів та безнадійної заборгованості.

 

Використання інструментів для аналізу.

Для розрахунків можна використовувати як табличний редактор Excel, і спеціалізовані програми, наприклад  УТ, УНФ, КА, ЕРП.

 

Взаємозв'язок між дебіторською та кредиторською заборгованістю

Дебіторську заборгованість важливо аналізувати разом із кредиторською заборгованістю, щоб розуміти свою платоспроможність та платоспроможність контрагентів.

 

Кредиторська заборгованість - це пасиви бізнесу, тобто борги компанії перед постачальниками за отримані товари та послуги, перед покупцями за отриманим авансом, перед співробітниками, перед державою.

 

Для аналізу фінансової стійкості компанії використовують коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості (КС ДЗ та КЗ). Він показує, наскільки компанія є платоспроможною.

 

* Мотивація для співробітників.

Включіть у KPI для менеджерів постійний контроль контрагентів, щоб вони відстежували терміни оплати або отримання товару та нагадували контрагентам. Або призначте фінансового менеджера цих завдань. Якщо компанія невелика, це завдання впорається співробітник бухгалтерії.

 

!! Підіб'ємо підсумки.

Поява дебіторської заборгованості – це природний процес для будь-якого бізнесу. Складно за один день укласти угоду, сплатити її та отримати товари чи послуги. Ось що важливо знати:

- Дебіторська заборгованість — це активи бізнесу, те, що йому мають контрагенти. Кредиторська — пасиви, те, що компанія винна контрагентам. У учасників угоди вона виникає одночасно з ДЗ: якщо в покупця з'являється кредиторська заборгованість, то постачальника вона буде дебіторської, і навпаки.

- Управляти ДЗ можна за допомогою превентивних заходів, активних методів стягнення та спеціальних методів, це допоможе знизити ризики та уникнути збитків.

- При побудові системи управління ДЗ важливо використовувати облік заборгованості, мотивацію співробітників та контроль.

- Для аналізу ДЗ використовується низка ключових показників разом із термінами виникнення боргу. Збирати інформацію можна як у табличному редакторі на основі даних із бухгалтерської програми, так і використовувати спеціалізоване ПЗ для фінансового (управлінського) обліку.

- Важливо аналізувати та керувати дебіторською заборгованістю одночасно з кредиторською, адже вони взаємопов'язані.

- Щоб знизити ризики та не допустити виникнення сумнівної чи безнадійної заборгованості, перевіряйте контрагентів, перш ніж укласти угоду. А ви знаєте про Профіль посади маркетолога? а також, дізнайтесь про Як створити і навіщо потрібна корпоративна база знань? і звісно. дізнайтесь про Як визначити мету компанії? І з чого потрібно починати.