Полезная информация

Контрагенти не поспішають платити? У разі дорогих кредитів вигідніше розвивати бізнес з допомогою партнерів, ніж брати кредит. У статті розібрала, як перекрити цю лазівку. Показала, як збудувати системну роботу до і після укладання угоди, щоб дебітор планомірно знижувалася. Пояснила, як ефективніше діяти, якщо переговори щодо прострочених боргів не допомагають.

 

* Що таке дебіторська заборгованість?

Це сума боргів та зобов'язань перед компанією чи підприємцем. Дебітором може бути будь-який боржник — постачальник чи покупець, замовник чи виконавець, навіть працівник чи бюджет. Головний критерій – наявність боргу перед бізнесом.

Пропонуємо курси навчання з логістики, а також курси навчання активні продажі по телефону Київ.

Види дебіторки. Градацію проводять за різними критеріями. Наприклад, за термінами виконання зобов'язань.

 

1. Поточна.

Термін оплати ще не настав. Наприклад, ви вже виконали свої зобов'язання перед контрагентом, і він вам винен, але дата платежу за договором ще не настала.

 

2. Прострочена.

Термін оплати прострочено. Тобто всі зобов'язання виконані, оплата мала надійти, але поки що її немає. Таку заборгованість можна окремо градувати за термінами прострочення платежу: на довгострокову і короткострокову.

 

Також дебіторку часто поділяють за основою виконання та видами дебіторів:

- борги контрагентів з невиконаних зобов'язань;

- борги працівників за підзвітними сумами;

- борги засновників у сумі невнесеного вкладу до статутного капіталу;

- борги бюджету з переплачених податків.

 

Основна проблема юриста під час роботи з дебіторською заборгованістю — це прострочені борги контрагентів. Саме такі борги завдають максимальної шкоди бізнесу. Розглянемо, як керувати дебіторкою, не допустити її зростання та мінімізувати ризики на нульовому етапі.

Читайте - Контроль дебіторської заборгованості, та тайте  - Як ефективно керувати дебіторською заборгованістю на підприємстві, та  Як уникнути вигоряння віддалених співробітників? Та про Як впровадити KPI та не втратити співробітників? Розповість Немировський Ігор.

 

* Чим загрожує бізнесу неконтрольована дебіторська заборгованість: розбираємо ризики?

!! Сама собою дебіторська заборгованість — це нормальне явище. Її неможливо повністю виключити. Навіть якщо всі контрагенти сплачуватимуть вчасно, залишається поточна заборгованість, коли термін оплати ще не настав. Головна мета будь-якого бізнесу не боротися з дебіторською заборгованістю, а взяти її під контроль.

 

Якщо контролю немає, то ризики для бізнесу високі.

 

1. Компанія втрачає гроші. Затримки в оплаті виводять гроші з обігу, свої зобов'язання доводиться гасити накопиченими раніше чи навіть кредитними коштами. Через війну прибуток знижується, виникають збитки та інші негативні последствия.

2. Знижується ліквідність балансу. Погіршуються показники для банків та інвесторів.

3. Зростають додаткові витрати. Наприклад, витрати на судові розгляди.

4. Компанія втрачає час. Стягнення боргу через суд може тривати більше року. За цей час з урахуванням інфляції сума боргу може знецінитися. У результаті боржник за допомогою грошей кредитора розвиває свій бізнес, а кредитор зазнає збитків.

 

На практиці ризиків через неконтрольовану дебіторську заборгованість ще більше. Але вже за цим списком очевидно: контроль необхідний будь-якій компанії та підприємцю. Розберемося, як його збудувати.

 

* Як не допустити зростання дебіторки: профілактика прострочень?

Найкраща робота з боргом – не допускати його виникнення. Грамотний відбір партнерів та опрацювання договірних умов на поточному етапі виключать ризик неповернення боргу, зменшать ймовірність того, що дебіторська заборгованість з'явиться. Це звільнить ресурси, які можуть бути витрачені на її стягнення.

 

!! Перевірте контрагента.

Це важливо зробити перед тим, як укласти угоду. Перевірку можна розбити на два етапи.

 

1. Запитайте інформацію у самого контрагента. Наприклад, установчі документи. Вони як паспорт для компанії: допомагають перевірити її благонадійність. Якщо контрагент щось приховує, це привід засумніватися у його сумлінності.

 

2. Проведіть самостійну перевірку. Ви можете використовувати як платні, так і безкоштовні ресурси. Наприклад, сайти податкової, судів, служби судових приставів.

 

Отриману інформацію слід ретельно проаналізувати. Наприклад, зверніть увагу на дату реєстрації компанії та кількість змін до ЄДРЮЛ. Якщо компанія давно на ринку, засновники незмінні або змінюються рідко, це ознака благонадійності. Якщо ж компанія нова або там часто змінюються засновники, варто задуматися про сумлінність партнера.

 

Ще один важливий критерій – кількість судових процесів за участю партнера. Але тут треба врахувати, як він виступає. Ризики є, якщо він відповідач і більшість позовів щодо стягнення боргів. Висока ймовірність, що він вам не заплатить і доведеться стягувати заборгованість через суд. Зверніть увагу на сайт ФССП. Якщо знайшли борги, то контрагент не тільки програє процеси, але ще й не виконує рішення суду. Співпрацювати з ним небезпечно – не факт, що він вам заплатить.

 

* Перевірте договір.

Мінімізувати ризики дебіторської заборгованості допоможе ретельна перевірка таких умов.

 

порядок оплати. Оптимальний варіант - робота з передоплатою (повною або частковою). Але контрагенти не завжди на це погоджуються. Для мотивації, наприклад, можна пропонувати бонуси за повну передоплату.

 

Перевірте дату платежу у договорі. Якщо її не зафіксували, оплату можна провадити після пред'явлення вимоги.

 

Відповідальність порушення термінів оплати. Відповідальність сторін у договорі – це штрафи, пені, неустойка. Якщо таких умов немає, то можна стягнути лише відсотки за користування грошима.

 

Якщо не прописати відповідальність, контрагенту може бути вигідніше затримати платіж: навіть із відсотками та судовими витратами це може обійтися дешевше за кредит. Підсумок для вас – дебіторська заборгованість. Неустойка мотивує вносити гроші вчасно.

 

Забезпечувальні заходи. Умови про них допомагають запобігти зростанню дебіторської заборгованості та знизити ризики невиконання зобов'язань контрагентом. На етапі укладання договору можна передбачити такі заходи забезпечення, як застава, порука, банківська гарантія, завдаток чи забезпечувальний платіж. Ці інструменти мотивують контрагента дотримуватися умов угоди та дають гарантії відшкодування у разі порушення договору.